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沃森生物（300142.SZ）去年8月啟動(dòng)的可轉(zhuǎn)債項(xiàng)目，目前仍在艱難推進(jìn)中。6月12日晚間，沃森生物公告表示收到深交所的上市審核中心出具的《關(guān)于沃森申請(qǐng)可轉(zhuǎn)債的審核問(wèn)詢(xún)函》。在《審核問(wèn)詢(xún)函》中，交易所圍繞公司募資項(xiàng)目的必要性、報(bào)告期內(nèi)是否存在商業(yè)賄賂等情形展開(kāi)問(wèn)詢(xún)。

鈦媒體APP注意到，沃森生物此前卷入過(guò)“商業(yè)賄賂案”中，在銷(xiāo)售費(fèi)用增幅較大等背景下，交易所對(duì)前員工賄賂事件整改情況及對(duì)公司內(nèi)控合規(guī)性的影響等存在一定的擔(dān)憂。就相關(guān)問(wèn)題，鈦媒體APP多次聯(lián)系沃森生物并發(fā)函，相關(guān)工作人員僅表示：“審核問(wèn)詢(xún)函是個(gè)法定程序，我們會(huì)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)回復(fù)交易所?！?/p>

募資必要性等遭問(wèn)詢(xún)

5月30日，沃森生物發(fā)布公告，表示擬向不特定對(duì)象發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券募資不超12.35億元，用于玉溪沃森多糖結(jié)合疫苗擴(kuò)產(chǎn)擴(kuò)能項(xiàng)目、生物藥中試研究產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)化技術(shù)平臺(tái)建設(shè)項(xiàng)目、新型疫苗研發(fā)項(xiàng)目以及沃森生物數(shù)字化平臺(tái)建設(shè)和補(bǔ)充流動(dòng)資金。

擬募資項(xiàng)目，來(lái)源于沃森生物公告

上述項(xiàng)目的具體建設(shè)內(nèi)容為：“生物藥中試項(xiàng)目”包括建設(shè)細(xì)菌性疫苗技術(shù)平臺(tái)、重組蛋白疫苗和藥物技術(shù)平臺(tái)、mRNA疫苗和藥物技術(shù)平臺(tái)、腺病毒載體疫苗技術(shù)平臺(tái)；“新型疫苗研發(fā)項(xiàng)目”系對(duì)ACYW135群腦膜炎球菌多糖結(jié)合疫苗、吸附無(wú)細(xì)胞百白破/b型流感嗜血桿菌聯(lián)合疫苗進(jìn)行臨床試驗(yàn)研究；“多糖結(jié)合疫苗擴(kuò)產(chǎn)項(xiàng)目”建成后，四價(jià)流腦結(jié)合疫苗原液產(chǎn)能為3000萬(wàn)劑/年，CRM197載體蛋白6000g/年以及建成產(chǎn)能1億劑/年的制劑車(chē)間。

在上述募資項(xiàng)目中，公司擬使用募資2.9億元“補(bǔ)充流動(dòng)資金項(xiàng)目”的必要性遭監(jiān)管方問(wèn)詢(xún)。財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)顯示，截至2020年末、2021年末、2022年末、2023年一季度末，公司貨幣資金余額分別為19.62億元、34.43億元、38.73億元及38.15億元。

上市以來(lái)募資統(tǒng)計(jì)，來(lái)源于wind數(shù)據(jù)

值得一提的是，截至2020年末、2021年末、2022年末及2023年3月末，發(fā)行人存貨賬面價(jià)值分別為4.84億元、8.74億元、9.96億元及10.81億元，各期末存貨賬面價(jià)值占流動(dòng)資產(chǎn)的比例分別為10.12%、11.37%、11.13%及12.18%，呈上升態(tài)勢(shì)。

因此，交易所要求公司補(bǔ)充說(shuō)明報(bào)告期內(nèi)存貨余額較快增長(zhǎng)的原因及合理性，是否存在存貨滯銷(xiāo)的情形和減值風(fēng)險(xiǎn)，各期末存貨跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)提是否充分等。

是否存商業(yè)賄賂情形

財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)顯示，2020-2022年以及2023年一季度，沃森生物銷(xiāo)售費(fèi)用分別為11.30 億元、13.31億元、20.22億元和3.05億元，其中市場(chǎng)推廣費(fèi)及維護(hù)費(fèi)分別為10.59億元、12.49億元、18.41億元和2.62億元。

在審核問(wèn)詢(xún)函中，交易所要求沃森生物披露銷(xiāo)售費(fèi)用中“銷(xiāo)售推廣及市場(chǎng)開(kāi)發(fā)費(fèi)”具體內(nèi)容、支付對(duì)象，支付對(duì)象中是否存在關(guān)聯(lián)方以及相關(guān)費(fèi)用的支付依據(jù)；同時(shí)，要求公司說(shuō)明是否存在商業(yè)賄賂或類(lèi)似情形。

交易所的問(wèn)詢(xún)并非空穴來(lái)風(fēng)。據(jù)鈦媒體APP了解，沃森生物存在商業(yè)賄賂“前科”。公開(kāi)資料顯示，據(jù)安徽省阜陽(yáng)市潁泉區(qū)人民法院《李和忠受賄一審刑事判決書(shū)》，沃森生物業(yè)務(wù)員趙某曾向原阜陽(yáng)市潁東區(qū)疾病預(yù)防控制中心副主任李和忠（被告人）行賄1.5萬(wàn)元。

據(jù)北京市高級(jí)人民法院《尹紅章被查獲后受賄罪二審刑事裁定書(shū)》，被告人尹紅章于2004年至2014年間，利用擔(dān)任國(guó)家食品藥品監(jiān)督管理局藥品注冊(cè)司生物制品處處長(zhǎng)和藥品審評(píng)中心副主任的職務(wù)便利，接受沃森生物經(jīng)理劉某的請(qǐng)托，為該公司在藥品申報(bào)審批事宜上提供幫助，非法收受劉某給予的錢(qián)款共計(jì)13萬(wàn)元。

在深交所的審核問(wèn)詢(xún)函中，就沃森生物前員工賄賂事件背景、整改情況及對(duì)發(fā)行人內(nèi)控合規(guī)性的影響等，要求公司予以補(bǔ)充說(shuō)明。

（本文首發(fā)于鈦媒體APP，作者|張海霞）

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