2月1日晚間，ST中利（002309.SZ）發(fā)布公告稱，因與原告江蘇華能智慧能源供應(yīng)鏈科技有限公司（以下簡稱“江蘇智鏈公司”）存在購銷合同糾紛，江蘇智鏈公司要求法院判令包括蘇州騰暉在內(nèi)的三名被告支付共計4314.25萬元。
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子公司在新年伊始被卷入訴訟旋渦，ST中利自身也煩惱不斷。已兩連虧的ST中利在2022年再提預(yù)虧，由于核心子公司蘇州騰暉持續(xù)虧損，上市公司業(yè)績承壓明顯，切入光伏賽道卻難領(lǐng)跑。此外，2022年5月因資金占用問題戴帽后，ST中利近日在預(yù)重整自查中又曝出巨額資金占用問題。
蘇州騰暉訴訟纏身，上市公司業(yè)績難“飛”
根據(jù)公告內(nèi)容，江蘇智鏈公司分別與蘇州騰暉、山東騰暉新能源技術(shù)有限公司、騰暉技術(shù)（泰國）有限公司簽訂并執(zhí)行了多份《購銷合同》，但三家公司未按照合同約定按時向江蘇智鏈公司支付貨款?，F(xiàn)江蘇智鏈公司請求法院判令三家被告公司支付貨款、違約金、律師費(fèi)以及本案全部訴訟費(fèi)等共計4314.25萬元。
開年至今僅一月有余，蘇州騰暉便卷入連環(huán)訴訟。盱眙綠環(huán)科技有限公司因債權(quán)轉(zhuǎn)讓問題要求蘇州騰暉支付處置費(fèi)用、滯納金等1023.86萬元。十一科技與蘇州騰暉全資子公司宿遷新能源因建設(shè)工程施工合同糾紛，向宿遷市宿城區(qū)人民法院申請價值4300萬元設(shè)備的財產(chǎn)保全。
鈦媒體APP進(jìn)一步發(fā)現(xiàn)，作為太極實(shí)業(yè)（600667.SH）子公司，十一科技與蘇州騰暉的糾紛金額巨大。根據(jù)1月7日太極實(shí)業(yè)發(fā)布的公告，十一科技因與蘇州騰暉及其子公司存在建設(shè)工程施工合同糾紛，向相關(guān)法院提起訴訟及財產(chǎn)保全。本次涉及的訴訟案件共6件，合計金額約3.88億元。
2020年至2021年期間，十一科技與蘇州騰暉的六家全資子公司簽訂了多筆項目施工承包合同，但項目完成施工后，上述六家企業(yè)未按期全部付清工程款。作為唯一股東，蘇州騰暉為多家子公司向十一科技出具擔(dān)保函，自愿對50%項目竣工驗收合格款項及利息的付款義務(wù)承擔(dān)連帶擔(dān)保責(zé)任。
粗略統(tǒng)計，2023年以來蘇州騰暉所涉及的訴訟金額已約4億元。是什么原因?qū)е绿K州騰暉拖欠相關(guān)款項？而其又是否有支付能力呢？鈦媒體APP多次致電ST中利，但截至發(fā)稿，電話未有人接聽。
蘇州騰暉為ST中利100%控股公司，主要生產(chǎn)晶體硅太陽能電池片、電池組件及太陽能電站，屬于太陽能光伏行業(yè)。其總資產(chǎn)與凈資產(chǎn)占上市公司的比重分別為53.33%、64.83%，對ST中利來說有著舉足輕重的影響。
業(yè)績層面來看，2018年以來蘇州騰暉陷入連續(xù)虧損的局面，其營收規(guī)模也如坐過山車。2018年至2021年及2022年上半年，蘇州騰暉分別實(shí)現(xiàn)營收87.99億元、47.88億元、38.79億元、52.73億元、26.58億元，同期凈利潤分別為-7873.46萬元、-3.17億元、-22.43億元、-13.9億元、-2.04億元。
其業(yè)績頹勢對ST中利又有多大影響？ST中利原從事特種線纜業(yè)務(wù)，后通過蘇州騰暉切入光伏賽道，目前為雙主業(yè)發(fā)展模式。2018年至2021年及2022年上半年，ST中利營收規(guī)模分別為167.26億元、118.25億元、90.33億元、105.58億元、46.68億元，歸母凈利潤-2.88億元，5462.49萬元、-29.20億元、-38.66億元、-1.31億元。在蘇州騰暉凈利潤坍塌的2020年及2021年，ST中利歸母凈利潤合計虧損67.86億元。
2022年ST中利依舊未能盈利。根據(jù)此前公布的業(yè)績預(yù)告，歸屬凈利潤虧損7.58億元-9.83億元，扣非凈利潤虧損11.1億元-14.7億元。
巨虧的同時，ST中利仍寄希望于蘇州騰暉，加碼光伏產(chǎn)業(yè)。2022年3月23日，ST中利發(fā)布公告稱，蘇州騰暉與河北省阜平縣政府等方面簽署《合作協(xié)議》，總投資260億元。在未來5年，擬與阜平縣共同投資建設(shè)綠色低碳新能源產(chǎn)業(yè)基地，合作內(nèi)容主要涉及建設(shè)阜平縣光伏制造、發(fā)電項目等產(chǎn)業(yè)鏈發(fā)展方向。
豪賭之下，錢從何而來？蘇州騰暉未來又能否扭轉(zhuǎn)ST中利的命運(yùn)？
預(yù)重整自查再曝資金占用問題
2022年5月，因控股股東關(guān)聯(lián)方江蘇中利控股集團(tuán)有限公司（以下簡稱“中利控股”）非經(jīng)營性資金占用余額8.77億元，且無法在一個月內(nèi)解決歸還，ST中利股票交易被實(shí)施其他風(fēng)險警示。
可ST中利尚未“摘帽”又遇“披星”風(fēng)險。1月18日，欣意裝飾以ST中利不能清償?shù)狡趥鶆?wù)且已經(jīng)明顯缺乏清償能力，但具有重整價值為由，向蘇州市中級人民法院申請對ST中利進(jìn)行重整，并申請啟動預(yù)重整程序。ST中利表示，由于其他風(fēng)險警示情形尚未消除，如果法院裁定受理申請人提出的重整申請，根據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》的相關(guān)規(guī)定，公司股票將被疊加“退市風(fēng)險警示”。
從1月30日發(fā)布的被債權(quán)人申請預(yù)重整的專項自查報告來看，中利控股資金占用金額高達(dá)17.04億元，包括在預(yù)付供應(yīng)商貨款往來中形成的資金占用15.56億元及在光伏電站股權(quán)轉(zhuǎn)讓后的交易價款形成的資金占用1.48億元。
具體來看，預(yù)付供應(yīng)商貨款往來形成的資金占用包括2021年年報披露的占用金額8.77億元以及本次自查新增金額6.79億元。對于2021年已披露的資金占用，中利控股計劃分三年還款完畢：2022年底之前歸還1億元；2023年通過經(jīng)營所得、處置資產(chǎn)等方式力爭歸還4億元；其余占用余額在2024年底之前歸還完畢。
時至今日，歸還進(jìn)度又如何？2021年報告期末，中利控股資金占用余額8.79億元，到年報披露日前歸還223.35萬元，此后便“消聲”。
光伏電站股權(quán)轉(zhuǎn)讓后在交易價款中形成的資金占用更是凸顯了ST中利在內(nèi)部控制方面存在的重大缺陷。
2018年7月，蘇州騰暉分別與常熟a公司、常熟b公司簽署了電站項目公司100%股權(quán)工商變更的《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》。同時，電站項目公司分別與常熟a公司、常熟b公司簽署《借款協(xié)議》。借款總金額為6.6億元，其中600萬元以電站項目公司的股權(quán)轉(zhuǎn)讓款形式支付，其余 6.54 億元由常熟a公司及常熟b公司分別借款給電站項目公司。借款利率為年化8%，按季度付息。同時約定融資期限屆滿后或出現(xiàn)約定情形時，蘇州騰暉按照欠付的融資款本息數(shù)額回購項目公司股權(quán)以滌除上述股權(quán)擔(dān)保。
但在交易履行過程中，在ST中利未經(jīng)履行內(nèi)部決議程序的情況下，蘇州騰暉和常熟a公司、常熟b公司簽署了《股權(quán)轉(zhuǎn)讓付款補(bǔ)充協(xié)議》，項目公司出具了《指定付款書》，將6.6億元借款中的5.5億元支付給了中利控股。
截至目前，中利控股已直接歸還常熟a公司、常熟b公司3.76億元借款本金和2801.74萬元借款利息。同時，上述兩家公司也解除了部分電站項目公司股權(quán)的擔(dān)保負(fù)擔(dān)。由于ST中利已代中利控股支付歷年借款本金7774萬元和借款利息7006.47萬元,因此形成中利控股1.48億元的資金占用。
ST中利表示，由于上述借款本金尚未全部結(jié)清, 此后還會衍生利息，存在被動扣款形成新占用的可能。（本文首發(fā)于鈦媒體APP，作者|陸雯燕）
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