中國經(jīng)濟(jì)網(wǎng)12月14日訊（記者關(guān)婧）12月12日，證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站披露青島監(jiān)管局市場(chǎng)禁入決定書【2018】1號(hào)和行政處罰決定書【2018】2號(hào)，青島亨達(dá)股份有限公司（亨達(dá)股份，831687.OC），存在虛假陳述以及未按規(guī)定披露信息行為、高管股權(quán)司法凍結(jié)未及時(shí)披露行為，青島監(jiān)管局對(duì)亨達(dá)股份給予警告，并處罰款60萬元，公司副董事長(zhǎng)、總經(jīng)理單存禮被處10年證券市場(chǎng)禁入措施。

作為亨達(dá)股份的主辦券商，新時(shí)代證券涉嫌未盡持續(xù)督導(dǎo)義務(wù)。2016年新時(shí)代證券在為尚柳園林（832164.OC）提供做市服務(wù)中出現(xiàn)做市報(bào)價(jià)異常變動(dòng)行為，被股轉(zhuǎn)系統(tǒng)采取出具警示函的自律監(jiān)管措施。

近幾年來，新時(shí)代證券頻被監(jiān)管層處罰。今年8月，新時(shí)代證券動(dòng)用多個(gè)自營(yíng)證券賬戶頂格申購債券，獲配金額遠(yuǎn)超公司繳款能力，導(dǎo)致繳款違約，被證監(jiān)會(huì)北京監(jiān)管局認(rèn)定內(nèi)控存在缺陷。

2017年11月，新時(shí)代證券作為天津泰達(dá)投資控股有限公司“17 泰達(dá)債”發(fā)行的牽頭主承銷商，未能發(fā)現(xiàn)天津泰達(dá)擔(dān)保信息資料及年度間存在的明顯差異情況，被證監(jiān)會(huì)天津監(jiān)管局予以警示。

2017年5月，新時(shí)代證券作為登云股份IPO的保薦機(jī)構(gòu)，未發(fā)現(xiàn)登云股份申請(qǐng)文件存在虛假記載、重大遺漏，出具的《發(fā)行保薦書》存在虛假記載，被證監(jiān)會(huì)罰沒3353.92萬元。

除了內(nèi)控缺位、保薦造假外，新時(shí)代證券前總經(jīng)理助理還曾因參與內(nèi)幕交易，而被證監(jiān)會(huì)采取終身市場(chǎng)禁入措施。

　亨達(dá)股份虛假陳述、信披違規(guī) 總經(jīng)理被處十年市場(chǎng)禁入

根據(jù)青島監(jiān)管局行政處罰決定書【2018】2號(hào)披露，亨達(dá)股份存在虛假陳述以及未按規(guī)定披露信息行為。

2014年1月1日至2016年6月30日期間，亨達(dá)股份虛假記載專賣店收入3億元，其中2014年虛增收入0.99億元；2015年虛增收入1.50億元；2016年上半年虛增收入0.51億元。

2014年1月1日至2016年6月30日期間，單存禮虛構(gòu)亨達(dá)鞋業(yè)(亨達(dá)股份子公司)收款收據(jù)和現(xiàn)金交款單，交由江志強(qiáng)計(jì)入亨達(dá)鞋業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，然后做賬將現(xiàn)金科目轉(zhuǎn)入銀行存款科目，經(jīng)核查公司全部財(cái)務(wù)記賬憑證，相關(guān)收款收據(jù)上未列明銷售明細(xì)，財(cái)務(wù)部門未收到現(xiàn)金，也沒有相應(yīng)現(xiàn)金存入銀行，相關(guān)銷售系虛構(gòu)。

截至2016年6月30日,亨達(dá)股份虛假記載銀行存款余額4.89億元。2014年年初，亨達(dá)股份即虛增銀行存款3.10億元，并且在2014年1月1日至2016年6月30日之間，單存禮采取虛構(gòu)現(xiàn)金交款單的方式，虛構(gòu)現(xiàn)金存款交由財(cái)務(wù)部門記賬，而實(shí)際銀行存款并未增加。

亨達(dá)股份還未如實(shí)披露短期借款。2014年至2016年上半年亨達(dá)股份未如實(shí)披露銀行借款金額，其中2014年年末余額少披露2.35億元，2015年年末余額少披露3.98億元，2016年上半年余額少披露3.26億元。

另外，亨達(dá)股份公司董事長(zhǎng)王吉萬，副董事長(zhǎng)、總經(jīng)理單存禮，董事、副總經(jīng)理單玉香存在股權(quán)司法凍結(jié)未及時(shí)披露行為。

根據(jù)青島市嶗山區(qū)人民法院2016年7月14日出具的《民事裁定書》（（2016）魯0212財(cái)保35號(hào)）和上海浦東新區(qū)人民法院2016年11月16日出具的《民事裁定書》（（2016）滬0115民初51001號(hào)之一），單存禮（凍結(jié)股份771萬股，占公司總股本7.16%）、單玉香（凍結(jié)股份939萬股，占公司總股本8.71%）持有的亨達(dá)股份股權(quán)被司法凍結(jié)，但上述人員均未通知公司進(jìn)行公告，直至公司董秘網(wǎng)絡(luò)查詢后，于2017年1月17日發(fā)布了《股權(quán)司法凍結(jié)公告》和《關(guān)于補(bǔ)發(fā)股權(quán)司法凍結(jié)的聲明公告》。

根據(jù)青島市中級(jí)人民法院2017年5月20日出具的《民事裁定書》（(2017)魯02民初721），公司司法凍結(jié)9,459,572股(其中王吉萬被司法凍結(jié)7,108,354股，占公司總股本6.6%；單玉香被司法凍結(jié)2,351,218股，占公司總股本2.18%,),占公司總股本8.78%。但上述人員均未通知公司進(jìn)行公告，直至公司董秘網(wǎng)絡(luò)查詢后，于2017年10月20日發(fā)布了《股權(quán)司法凍結(jié)公告》和《關(guān)于補(bǔ)發(fā)股權(quán)司法凍結(jié)的聲明公告》。

青島監(jiān)管局對(duì)亨達(dá)股份責(zé)令改正，給予警告，并處罰款60萬元，對(duì)王吉萬、單存禮、單玉香，和公司董事、副總經(jīng)理、董秘、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人江志強(qiáng)給予警告，并處罰款20萬元到30萬元不等。

青島監(jiān)管局認(rèn)定，單存禮作為公司副董事長(zhǎng)、總經(jīng)理，負(fù)責(zé)亨達(dá)股份日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理工作，其組織實(shí)施了信息披露虛假記載行為，是亨達(dá)股份虛假信息披露事項(xiàng)的主要組織人員，其信息披露虛假記載行為情節(jié)嚴(yán)重。決定對(duì)單存禮采取10年證券市場(chǎng)禁入措施，當(dāng)事人在禁入期間內(nèi)不得從事證券業(yè)務(wù)或者擔(dān)任上市公司或非上市公眾公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員職務(wù)。

　新時(shí)代證券內(nèi)控缺位 頻遭處罰

新時(shí)代證券近年來頻遭監(jiān)管層處罰。今年8月13日，證監(jiān)會(huì)北京監(jiān)管局向新時(shí)代證券下發(fā)《關(guān)于對(duì)新時(shí)代證券股份有限公司采取責(zé)令改正并增加合規(guī)檢查次數(shù)措施的決定》?！稕Q定》指出，在申購債券過程中，新時(shí)代證券未能審慎評(píng)估債券申購風(fēng)險(xiǎn)，動(dòng)用多個(gè)自營(yíng)證券賬戶進(jìn)行頂格申購，獲配金額遠(yuǎn)超公司繳款能力，導(dǎo)致繳款違約。

北京監(jiān)管局指出，上述行為反映出新時(shí)代證券內(nèi)控存在缺陷，對(duì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、應(yīng)對(duì)和報(bào)告不夠及時(shí)充分，未能建立符合自身發(fā)展需要的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。責(zé)令新時(shí)代證券改正并增加合規(guī)檢查次數(shù)。

2017年11月2日，證監(jiān)會(huì)天津監(jiān)管局對(duì)新時(shí)代證券出具警示函。天津泰達(dá)投資控股有限公司“17 泰達(dá)債”，其募集說明書對(duì)截至2015年底對(duì)外擔(dān)保情況披露不完整，未披露天津?yàn)I海快速交通發(fā)展有限公司和天津建泰房地產(chǎn)開發(fā)有限公司的擔(dān)保事項(xiàng)，涉及金額分別為65.63億元和7億元。

新時(shí)代證券作為“17 泰達(dá)債”發(fā)行的牽頭主承銷商，在盡職調(diào)查過程中，未能結(jié)合發(fā)行人提供的擔(dān)保信息資料及年度間存在的明顯差異情況對(duì)其他中介機(jī)構(gòu)出具的專業(yè)意見進(jìn)行審慎核查，未認(rèn)真履行主承銷商應(yīng)盡的勤勉義務(wù)。天津監(jiān)管局決定予以警示，并責(zé)成采取切實(shí)有效的執(zhí)業(yè)質(zhì)量控制措施，杜絕違規(guī)再次發(fā)生。

2017年5月31日，證監(jiān)會(huì)對(duì)新時(shí)代證券開出行政處罰決定書，作為登云股份IPO的保薦機(jī)構(gòu)，新時(shí)代證券未勤勉盡責(zé)，未發(fā)現(xiàn)登云股份申請(qǐng)文件存在虛假記載、重大遺漏，未發(fā)現(xiàn)相關(guān)公司與登云股份的關(guān)聯(lián)關(guān)系及關(guān)聯(lián)交易，未發(fā)現(xiàn)登云股份存在不規(guī)范運(yùn)行情形，出具的《發(fā)行保薦書》等文件存在虛假記載。

證監(jiān)會(huì)責(zé)令新時(shí)代證券改正，給予警告，沒收業(yè)務(wù)收入1676.96萬元，并處以1676.96萬元罰款。對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員程天雄、王瑋、郭紀(jì)林給予警告，并分別處以30萬元、30萬元、15萬元罰款。

2017年1月20日，新時(shí)代證券還因內(nèi)控不完善，被北京監(jiān)管局采取監(jiān)管措施。新時(shí)代證券管理的某集合資產(chǎn)管理計(jì)劃在上海證券交易所融資回購到期時(shí)，資金未及時(shí)轉(zhuǎn)入相關(guān)賬戶，導(dǎo)致發(fā)生2次客戶資金賬戶透支，透支金額分別為768.11萬元、3873.49萬元，占用了公司其他客戶的資金。北京監(jiān)管局表示新時(shí)代證券對(duì)既有的工作流程執(zhí)行不到位，復(fù)核機(jī)制不健全，內(nèi)部控制不完善。

除了內(nèi)控缺位、保薦造假外，新時(shí)代證券前高管還參與內(nèi)幕交易被證監(jiān)會(huì)采取終身市場(chǎng)禁入。2016年7月12日證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站披露，2013年11月至2015年2月期間，時(shí)任新時(shí)代證券公司總經(jīng)理助理羅向陽，伙同其在新時(shí)代證券某營(yíng)業(yè)部任職的胞弟羅楊穎，利用羅楊穎實(shí)際控制的多個(gè)證券賬戶，先后3次內(nèi)幕交易“東方鐵塔”、“黃河旋風(fēng)”股票。

證監(jiān)會(huì)披露，羅向陽作為新時(shí)代證券總經(jīng)理助理，為2013年東方鐵塔收購股權(quán)項(xiàng)目、2014年黃河旋風(fēng)定向增發(fā)項(xiàng)目、2015年黃河旋風(fēng)發(fā)行股份購買資產(chǎn)項(xiàng)目提供顧問服務(wù)的核心關(guān)鍵人員。證監(jiān)會(huì)沒收羅向陽等人2015年內(nèi)幕交易的違法所得約44萬余元，并處罰款254萬余元，并對(duì)羅向陽兄弟2人分別采取證券市場(chǎng)終身證券市場(chǎng)禁入措施。

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