上海市錦天城律師事務(wù)所

             關(guān)于深圳證券交易所

【資料圖】

《關(guān)于對(duì)上海新時(shí)達(dá)電氣股份有限公司的關(guān)注函》

               涉及相關(guān)事項(xiàng)的

               補(bǔ)充法律意見書

 地址：上海市浦東新區(qū)銀城中路 501 號(hào)上海中心大廈 9/11/12 層

 電話：021-20511000   傳真：021-20511999

 郵編：200120

上海市錦天城律師事務(wù)所                         法律意見書

              上海市錦天城律師事務(wù)所

              關(guān)于深圳證券交易所

    《關(guān)于對(duì)上海新時(shí)達(dá)電氣股份有限公司的關(guān)注函》

                涉及相關(guān)事項(xiàng)

               的補(bǔ)充法律意見書

  上海新時(shí)達(dá)電氣股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“新時(shí)達(dá)”、“公司”或“上市公司”）

于 2023 年 4 月 28 日收到深圳證券交易所《關(guān)于對(duì)上海新時(shí)達(dá)電氣股份有限

公司的關(guān)注函》（公司部關(guān)注函〔2023〕第 226 號(hào)）。上海市錦天城律師事務(wù)

所（以下簡(jiǎn)稱“本所”）接受新時(shí)達(dá)的委托，于 2023 年 5 月 16 日出具了《關(guān)于

深圳證券交易所<關(guān)于對(duì)上海新時(shí)達(dá)電氣股份有限公司的關(guān)注函>涉及相關(guān)事

項(xiàng)的法律意見書》（以下簡(jiǎn)稱“原法律意見書”）。新時(shí)達(dá)于 2023 年 5 月 17

日收到深圳證券交易所《關(guān)于對(duì)上海新時(shí)達(dá)電氣股份有限公司的關(guān)注函》（公

司部關(guān)注函〔2023〕第 237 號(hào)，以下簡(jiǎn)稱“關(guān)注函”），要求新時(shí)達(dá)進(jìn)一步核

實(shí)并說明相關(guān)事項(xiàng)?，F(xiàn)本所接受新時(shí)達(dá)的委托，就關(guān)注函相關(guān)事項(xiàng)出具本《關(guān)

于深圳證券交易所<關(guān)于對(duì)上海新時(shí)達(dá)電氣股份有限公司的關(guān)注函>涉及相關(guān)

事項(xiàng)的補(bǔ)充法律意見書》（以下簡(jiǎn)稱“本補(bǔ)充法律意見書”）。除另有說明外，

本補(bǔ)充法律意見書中相關(guān)簡(jiǎn)稱與原法律意見書具有相同含義。

                  聲明事項(xiàng)

  一、本所及經(jīng)辦律師依據(jù)相關(guān)法律、行政法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件的相關(guān)

規(guī)定，針對(duì)本補(bǔ)充法律意見書出具日以前已經(jīng)發(fā)生或者存在的事實(shí)，嚴(yán)格履行

法定職責(zé)進(jìn)行核查。

  二、本補(bǔ)充法律意見書中，本所律師認(rèn)定某些事件是否合法有效是以該等

事件所發(fā)生時(shí)應(yīng)當(dāng)適用的法律、法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性文件為依據(jù)。針對(duì)本補(bǔ)充

法律意見書出具日之前已經(jīng)發(fā)生或存在的事實(shí)，且僅根據(jù)中國(guó)現(xiàn)行有效的法

律、行政法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件的相關(guān)規(guī)定發(fā)表意見。

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  三、為出具本補(bǔ)充法律意見書，本所律師假定：公司及其相關(guān)方已向本所

律師提供了出具本補(bǔ)充法律意見書所必需且力所能及的全部有關(guān)事實(shí)材料，

有關(guān)書面材料及書面證言均真實(shí)有效，所有書面文件的簽字和/或印章均屬真

實(shí)，所有副本材料或復(fù)印件均與正本材料或原件一致；不存在任何虛假或誤導(dǎo)

性陳述，亦不存在任何重大遺漏。對(duì)上述聲明、保證之充分信賴是本所律師出

具本補(bǔ)充法律意見書的基礎(chǔ)和前提。

  四、對(duì)于本補(bǔ)充法律意見書至關(guān)重要而又無法得到獨(dú)立證據(jù)支持的事實(shí)，

本所律師依據(jù)有關(guān)政府部門、司法機(jī)關(guān)、公司、其他有關(guān)單位出具或提供的證

明、證言或文件出具本補(bǔ)充法律意見書。

  五、本補(bǔ)充法律意見書僅供答復(fù)深圳證券交易所《關(guān)于對(duì)上海新時(shí)達(dá)電氣

股份有限公司的關(guān)注函》（公司部關(guān)注函〔2023〕第 237 號(hào)）之目的使用，不

得用作任何其它目的。本所律師同意委托方部分或全部引用本補(bǔ)充法律意見

書的內(nèi)容，但作上述引用時(shí)，不得因引用而導(dǎo)致法律上的歧義或曲解，并需經(jīng)

本所律師對(duì)其引用的有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行審閱和確認(rèn)。

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                       正 文

   問題 1：你公司回復(fù)稱，智能科技在評(píng)估基準(zhǔn)日為 2021 年 12 月 31 日和 2022

年 12 月 31 日的評(píng)估價(jià)值差異率僅為 5.49%。請(qǐng)你公司：

   （2）說明《關(guān)于上海新時(shí)達(dá)辛格林納投資有限公司之增資協(xié)議》（以下簡(jiǎn)

稱“《增資協(xié)議》”）是否明確約定你公司在 2021 年 12 月 31 日之后的任一時(shí)點(diǎn)

回購標(biāo)的股權(quán)必須采用評(píng)估基準(zhǔn)日為 2021 年 12 月 31 日的“過去價(jià)格+資金占用

費(fèi)”的定價(jià)方式；如采用評(píng)估基準(zhǔn)日為 2022 年 12 月 31 日的現(xiàn)時(shí)價(jià)格直接收購

智能科技少數(shù)股權(quán)，是否導(dǎo)致你公司違約，如是，說明預(yù)計(jì)的賠償金額及依據(jù)；

   （3）說明《增資協(xié)議》中是否明確約定無論何時(shí)雙方正式簽署回購協(xié)議，

均必須以 2022 年 1 月 1 日（或 2021 年 12 月 31 日）為“交易基準(zhǔn)日”；如否，請(qǐng)

進(jìn)一步說明將“交易基準(zhǔn)日”較之倒推 1 年 4 個(gè)多月并據(jù)此支付“資金占用費(fèi)”的

原因、依據(jù)及合理性，并提供相關(guān)的可比案例；

   （4）根據(jù)回復(fù)，你公司在同等條件下具有優(yōu)先購買權(quán)，同時(shí)根據(jù)公告本次

交易股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格在 2021 年 12 月 31 日評(píng)估值 6.1 億元基礎(chǔ)上，參考第三方的

報(bào)價(jià)上浮至 6.7 億元。請(qǐng)?jiān)敿?xì)說明第三方報(bào)價(jià)的具體情況、第三方是否同意將“交

易基準(zhǔn)日”確定為 2022 年 1 月 1 日并據(jù)此支付相應(yīng)“資金占用費(fèi)”，以及你公司

本次交易對(duì)價(jià)是否高于“同等條件”；

   請(qǐng)律師對(duì)問題（2）-（4）核查并發(fā)表明確意見，并說明在前述協(xié)議未有明

確約定的情況下（如適用），倒簽“交易基準(zhǔn)日”的法律法規(guī)依據(jù)及其合法合規(guī)性。

   回復(fù)：

   一、說明《關(guān)于上海新時(shí)達(dá)辛格林納投資有限公司之增資協(xié)議》（以下簡(jiǎn)稱

“《增資協(xié)議》”）是否明確約定你公司在 2021 年 12 月 31 日之后的任一時(shí)點(diǎn)回

購標(biāo)的股權(quán)必須采用評(píng)估基準(zhǔn)日為 2021 年 12 月 31 日的“過去價(jià)格+資金占用費(fèi)”

的定價(jià)方式；如采用評(píng)估基準(zhǔn)日為 2022 年 12 月 31 日的現(xiàn)時(shí)價(jià)格直接收購智能

科技少數(shù)股權(quán)，是否導(dǎo)致你公司違約，如是，說明預(yù)計(jì)的賠償金額及依據(jù)

   （一）《增資協(xié)議》關(guān)于先進(jìn)制造業(yè)基金退出及違約責(zé)任的相關(guān)約定

   根據(jù)公司提供的《增資協(xié)議》，《增資協(xié)議》關(guān)于先進(jìn)制造業(yè)基金退出及違

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約責(zé)任的相關(guān)約定主要如下：

月 1 日至 2021 年 12 月 31 日期間的任一時(shí)間處置其所持上海新時(shí)達(dá)辛格林納投

資有限公司（現(xiàn)更名為“上海新時(shí)達(dá)智能科技有限公司”，以下均簡(jiǎn)稱“智能科

技”）全部股權(quán)。

年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日期間的任一時(shí)間受讓先進(jìn)制造業(yè)基金所持智能

科技全部股權(quán)，新時(shí)達(dá)受讓前述股權(quán)的價(jià)格以智能科技最近一年的以 12 月 31 日

為基準(zhǔn)日的評(píng)估值為定價(jià)依據(jù)，并經(jīng)雙方協(xié)商確定。

者組合方式受讓先進(jìn)制造業(yè)基金持有的上述股權(quán)，新時(shí)達(dá)受讓的具體方式須經(jīng)先

進(jìn)制造業(yè)基金同意。先進(jìn)制造業(yè)基金未首先要求新時(shí)達(dá)受讓先進(jìn)制造業(yè)基金所持

智能科技全部或部分股權(quán)的，新時(shí)達(dá)仍對(duì)先進(jìn)制造業(yè)基金擬轉(zhuǎn)讓股權(quán)享有優(yōu)先購

買權(quán)，且先進(jìn)制造業(yè)基金負(fù)有告知義務(wù)。

一件事件均構(gòu)成違約事件：（1）本協(xié)議一方未履行或未適當(dāng)、充分履行本協(xié)議

所約定之實(shí)質(zhì)性義務(wù)或承諾；或（2）本協(xié)議任何一方在本協(xié)議中所作的任何陳

述、聲明或保證、承諾在任何實(shí)質(zhì)性方面不真實(shí)、不準(zhǔn)確或不完整。各方同意，

除本協(xié)議另有約定之外，本協(xié)議的違約金為丙方投資后估值的 2%；一旦發(fā)生違

約行為，違約方應(yīng)當(dāng)向守約方支付違約金。支付違約金不影響守約方要求違約方

賠償損失、繼續(xù)履行協(xié)議或解除協(xié)議的權(quán)利。

  （二）關(guān)于《增資協(xié)議》是否明確約定你公司在 2021 年 12 月 31 日之后的

任一時(shí)點(diǎn)回購標(biāo)的股權(quán)必須采用評(píng)估基準(zhǔn)日為 2021 年 12 月 31 日的“過去價(jià)格+

資金占用費(fèi)”的定價(jià)方式；

  根據(jù)《增資協(xié)議》的約定，《增資協(xié)議》未明確約定新時(shí)達(dá)在 2021 年 12 月

“過去價(jià)格+資金占用費(fèi)”的定價(jià)方式。

  （三）關(guān)于如采用評(píng)估基準(zhǔn)日為 2022 年 12 月 31 日的現(xiàn)時(shí)價(jià)格直接收購智

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能科技少數(shù)股權(quán)，是否導(dǎo)致新時(shí)達(dá)違約；

   根據(jù)《增資協(xié)議》第 8.1 條第（1）款至第（3）款、第 17.1 條的約定，《增

資協(xié)議》未約定如采用評(píng)估基準(zhǔn)日為 2022 年 12 月 31 日的現(xiàn)時(shí)價(jià)格直接收購智

能科技少數(shù)股權(quán)，會(huì)導(dǎo)致新時(shí)達(dá)構(gòu)成違約。但根據(jù)《增資協(xié)議》第 8.1 條第（2）

款的約定，選擇在 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日期間的時(shí)間進(jìn)行股權(quán)

退出的權(quán)利在先進(jìn)制造業(yè)基金。因此，在 2022 年 1 月先進(jìn)制造業(yè)基金提出將資

產(chǎn)評(píng)估基準(zhǔn)日定為 2021 年 12 月 31 日，并且 2022 年 9 月再次提出保持評(píng)估基

準(zhǔn)日為 2021 年 12 月 31 日不變的情況下，新時(shí)達(dá)無權(quán)單方面決定采用評(píng)估基準(zhǔn)

日為 2022 年 12 月 31 日的現(xiàn)時(shí)價(jià)格收購智能科技少數(shù)股權(quán)，須先進(jìn)制造業(yè)基金

同意才可將評(píng)估基準(zhǔn)日定為 2022 年 12 月 31 日。

   二、說明《增資協(xié)議》中是否明確約定無論何時(shí)雙方正式簽署回購協(xié)議，均

必須以 2022 年 1 月 1 日（或 2021 年 12 月 31 日）為“交易基準(zhǔn)日”；如否，請(qǐng)進(jìn)

一步說明將“交易基準(zhǔn)日”較之倒推 1 年 4 個(gè)多月并據(jù)此支付“資金占用費(fèi)”的原

因、依據(jù)及合理性，并提供相關(guān)的可比案例；

   （一）關(guān)于《增資協(xié)議》中是否明確約定無論何時(shí)雙方正式簽署回購協(xié)議，

均必須以 2022 年 1 月 1 日（或 2021 年 12 月 31 日）為“交易基準(zhǔn)日”；

   根據(jù)《增資協(xié)議》的相關(guān)約定，《增資協(xié)議》未明確約定無論何時(shí)雙方正式

簽署回購協(xié)議，均必須以 2022 年 1 月 1 日（或 2021 年 12 月 31 日）為“交易基

準(zhǔn)日”。但根據(jù)公司及先進(jìn)制造業(yè)基金進(jìn)行的說明，本次交易基準(zhǔn)日定為 2022 年

進(jìn)制造業(yè)基金雙方就股權(quán)轉(zhuǎn)讓基準(zhǔn)日為 2022 年 1 月 1 日達(dá)成了初步意見。后于

略布局重要的一部分，公司董事長(zhǎng)對(duì)于保持交易基準(zhǔn)日為 2022 年 1 月 1 日和評(píng)

估基準(zhǔn)日為 2021 年 12 月 31 日不變作為前提表示認(rèn)同。

   （二）如否，請(qǐng)進(jìn)一步說明將“交易基準(zhǔn)日”較之倒推 1 年 4 個(gè)多月并據(jù)此

支付“資金占用費(fèi)”的原因、依據(jù)及合理性，并提供相關(guān)的可比案例；

原因、依據(jù)及合理性

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  根據(jù)公司及先進(jìn)制造業(yè)基金進(jìn)行的說明，2022 年 1 月，先進(jìn)制造業(yè)基金提

出股權(quán)轉(zhuǎn)讓的退出方案，提出將資產(chǎn)評(píng)估基準(zhǔn)日定為 2021 年 12 月 31 日，股權(quán)

轉(zhuǎn)讓基準(zhǔn)日為 2022 年 1 月 1 日。2022 年 2 月公司董事長(zhǎng)和先進(jìn)制造業(yè)基金就標(biāo)

的股權(quán)評(píng)估基準(zhǔn)日、股權(quán)轉(zhuǎn)讓基準(zhǔn)日達(dá)成了初步意見，具體交易方案根據(jù)第三方

中介機(jī)構(gòu)開展具體工作后再進(jìn)一步磋商。但該筆股權(quán)購買后因受 2022 年出行受

限、大環(huán)境及多重因素影響，未能及時(shí)進(jìn)行方案確認(rèn)、資產(chǎn)評(píng)估、詢價(jià)、簽約、

支付。

  根據(jù)公司提供的資料及進(jìn)行的說明，2022 年 9 月，先進(jìn)制造業(yè)基金提出，

保持交易基準(zhǔn)日為 2022 年 1 月 1 日和評(píng)估基準(zhǔn)日為 2021 年 12 月 31 日不變，

將其所持智能科技股權(quán)轉(zhuǎn)讓給新時(shí)達(dá)或第三方，且已有相關(guān)第三方就此與先進(jìn)制

造業(yè)基金接洽。后先進(jìn)制造業(yè)基金、新時(shí)達(dá)收到相關(guān)第三方對(duì)智能科技少數(shù)股權(quán)

的報(bào)價(jià)。考慮到智能科技是公司未來整體戰(zhàn)略布局重要的一部分，智能科技少數(shù)

股權(quán)被第三方收購將嚴(yán)重影響治理結(jié)構(gòu)，公司董事長(zhǎng)對(duì)于保持交易基準(zhǔn)日為

因客觀因素影響，直至 2023 年，在上述基礎(chǔ)上，為進(jìn)一步推進(jìn)新時(shí)達(dá)的創(chuàng)新發(fā)

展戰(zhàn)略，提高智能科技與新時(shí)達(dá)內(nèi)部各層面的資源整合及業(yè)務(wù)協(xié)同，經(jīng)由雙方協(xié)

商確定最終購買價(jià)格，新時(shí)達(dá)行使優(yōu)先購買權(quán)購買智能科技 18.75%股權(quán)，并于

  根據(jù)公司進(jìn)行的說明，7,326 萬元的資金占用費(fèi)實(shí)際是基于股權(quán)轉(zhuǎn)讓基準(zhǔn)日

與實(shí)際支付日之間時(shí)間間隔，以應(yīng)付股權(quán)轉(zhuǎn)讓對(duì)價(jià)總額為本金、8%為年利率給予

先進(jìn)制造業(yè)基金的資金時(shí)間成本，是在先進(jìn)制造業(yè)基金以智能科技 2021 年 12 月

協(xié)商確定。

  綜上，本所律師認(rèn)為，股權(quán)交易基準(zhǔn)日較《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》簽訂日間隔 1 年

月 1 日、2022 年 2 月公司董事長(zhǎng)和先進(jìn)制造業(yè)基金就此達(dá)成了初步意見后，因

價(jià)、簽約、支付等不能預(yù)見的客觀情況導(dǎo)致。將股權(quán)轉(zhuǎn)讓基準(zhǔn)日設(shè)置為 2022 年

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程、本次股權(quán)回購交易方案，以及公司未來的整體戰(zhàn)略布局考慮，經(jīng)與先進(jìn)制造

業(yè)基金協(xié)商一致后達(dá)成的交易條件，具有合理性。

  根據(jù)以上第 1 部分所述，股權(quán)轉(zhuǎn)讓基準(zhǔn)日 2022 年 1 月 1 日與《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)

議》簽訂日 2023 年 4 月 25 日間隔 1 年 4 個(gè)多月，是因 2022 年出行受限、大環(huán)

境及多重因素影響，未能進(jìn)行方案確認(rèn)、資產(chǎn)評(píng)估、詢價(jià)、簽約、支付等客觀情

況導(dǎo)致，屬于頻次極低的偶發(fā)情況，暫未發(fā)現(xiàn)完全相同的可比案例。但存在股權(quán)

交易中以 8%/年或以上的標(biāo)準(zhǔn)支付資金占用成本的案例。具體如下：

  （1）舉例 1: 聯(lián)創(chuàng)電子（證券代碼 002036）于 2020 年 4 月 7 日披露《關(guān)于

全資子公司聯(lián)益光學(xué)增資擴(kuò)股暨引入投資者的進(jìn)展公告》

                        （公告編號(hào)：2020-034），

公告第一部分“概述”披露，投資方有權(quán)在觸發(fā)條件發(fā)生之次日始的 6 個(gè)月內(nèi)做

出回購決定并書面送達(dá)原股東，原股東需在投資方發(fā)出書面回購?fù)ㄖ?ensp;30 個(gè)工

作日內(nèi)，按照投資方增資金額、資金占用天數(shù)和年化 8%單利回購?fù)顿Y方所持有

的標(biāo)的公司全部股權(quán)。

  （2）舉例 2: ST 高升（證券代碼 000971）于 2022 年 1 月 12 日披露《關(guān)于

收購華麒通信交易事項(xiàng)的進(jìn)展公告》（公告編號(hào)：2020-03），公告第二部分“支

付股權(quán)對(duì)價(jià)款進(jìn)展情況”披露，公司與股權(quán)出售方君豐基金簽訂《發(fā)行股份及支

付現(xiàn)金購買資產(chǎn)的協(xié)議之補(bǔ)充協(xié)議（五）》，協(xié)議約定公司應(yīng)付君豐基金的款項(xiàng)

延期至 2022 年 4 月 7 日全部付清。延期付款期間，公司應(yīng)繼續(xù)以未付的股權(quán)轉(zhuǎn)

讓價(jià)款為基數(shù)，按年利率 10%的標(biāo)準(zhǔn)向君豐基金支付資金占用期間利息。

  （3）舉例 3:科倫藥業(yè)（證券代碼 002422）于 2022 年 12 月 30 日披露《關(guān)

于對(duì)控股子公司科倫博泰增資及引入外部投資者增資暨關(guān)聯(lián)交易的公告》（公告

編號(hào)：2022-179），公告第四部分“本次交易協(xié)議的主要內(nèi)容”披露，該次增資

投資方行使回購權(quán)時(shí)回購價(jià)格=增資款×（1+8%×（投資方實(shí)際持股期限÷360））

+該等要求回購的股權(quán)上已累積的股息和/或已宣布但未分配的紅利。

  （4）舉例 4:龍佰集團(tuán)（證券代碼 002601）于 2023 年 3 月 25 日披露《關(guān)于

子公司引入戰(zhàn)略投資者的公告》（公告編號(hào)：2023-025），公告第三部分“本次

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引入戰(zhàn)略投資者相關(guān)協(xié)議的主要內(nèi)容”披露，該次融資投資者行使回購權(quán)時(shí)的回

購價(jià)格==投資金額×[1+8%×n]-M。

  （5）舉例 5:宗申動(dòng)力（證券代碼 001696）于 2023 年 3 月 24 日披露《關(guān)于

控股子公司引入戰(zhàn)略投資者的公告》（公告編號(hào)：2023-07），公告第五部分“協(xié)

議主要內(nèi)容”披露，該次融資投資者行使回購權(quán)時(shí)的回購價(jià)格==本輪投資者投資

款總額*（1+8%*T）-本輪投資者歷年已累計(jì)取得的股息紅利（如有）。

  （6）舉例 6:中穎電子（證券代碼 300327）于 2023 年 3 月 27 日披露《關(guān)于

控股子公司擬增資擴(kuò)股暨引入投資者的公告》（公告編號(hào)：2023-010），公告第

五部分“協(xié)議主要內(nèi)容”披露，該次融資增資方行使回購權(quán)時(shí)的回購價(jià)格== M×

（1＋8%*T）。

  三、根據(jù)回復(fù)，你公司在同等條件下具有優(yōu)先購買權(quán)，同時(shí)根據(jù)公告本次交

易股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格在 2021 年 12 月 31 日評(píng)估值 6.1 億元基礎(chǔ)上，參考第三方的報(bào)

價(jià)上浮至 6.7 億元。請(qǐng)?jiān)敿?xì)說明第三方報(bào)價(jià)的具體情況、第三方是否同意將“交

易基準(zhǔn)日”確定為 2022 年 1 月 1 日并據(jù)此支付相應(yīng)“資金占用費(fèi)”，以及你公司

本次交易對(duì)價(jià)是否高于“同等條件”；

  根據(jù)公司進(jìn)行的說明，2022 年 9 月，先進(jìn)制造業(yè)基金提出，保持交易基準(zhǔn)

日為 2022 年 1 月 1 日和評(píng)估基準(zhǔn)日為 2021 年 12 月 31 日不變，將其所持智能

科技股權(quán)轉(zhuǎn)讓給新時(shí)達(dá)或第三方，且已有相關(guān)第三方就此與先進(jìn)制造業(yè)基金接洽。

  根據(jù)公司提供的《報(bào)價(jià)函》，基金管理公司 A 向新時(shí)達(dá)、先進(jìn)制造業(yè)基金就

智能科技 18.75%股權(quán)（股權(quán)基準(zhǔn)日 2022 年 1 月 1 日）作出金額為人民幣 6.8 億

元的報(bào)價(jià)。根據(jù)《報(bào)價(jià)函》及基金管理公司 A 進(jìn)行的確認(rèn)，上述報(bào)價(jià)不包含股權(quán)

轉(zhuǎn)讓基準(zhǔn)日之前的未分配利潤(rùn)及股權(quán)轉(zhuǎn)讓基準(zhǔn)日至實(shí)際付款日的資金占用費(fèi)。鑒

于本次交易股權(quán)轉(zhuǎn)讓基準(zhǔn)日之前的未分配利潤(rùn)擬不作分配由新股東享有，同意支

付對(duì)應(yīng)未分配利潤(rùn)金額作為股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)款。資金占用費(fèi)按行業(yè)慣例（年化資金占

用成本 8%-10%）由交易雙方具體磋商確定。

  根據(jù)公司提供的《報(bào)價(jià)函》，基金管理公司 B 向新時(shí)達(dá)、先進(jìn)制造業(yè)基金就

智能科技 18.75%股權(quán)（股權(quán)基準(zhǔn)日 2022 年 1 月 1 日）作出金額為人民幣 6.7 億

元的報(bào)價(jià)。根據(jù)《報(bào)價(jià)函》及基金管理公司 B 進(jìn)行的確認(rèn)，基金管理公司 B 同

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意一并支付在股權(quán)轉(zhuǎn)讓基準(zhǔn)日與實(shí)際付款日之間產(chǎn)生的資金占用費(fèi)，以報(bào)價(jià)為基

數(shù)按（不超過年化 12%但不低于年化 8%）的單利計(jì)算。同意股權(quán)轉(zhuǎn)讓基準(zhǔn)日前

的未分配利潤(rùn)歸屬于先進(jìn)制造業(yè)基金，如不做分配，則未分配利潤(rùn)作為股權(quán)對(duì)價(jià)

支付。

   根據(jù)公司提供的《報(bào)價(jià)函》，基金管理公司 C 向新時(shí)達(dá)、先進(jìn)制造業(yè)基金就

智能科技 18.75%股權(quán)（股權(quán)基準(zhǔn)日 2021 年 12 月 31 日）作出金額為人民幣 67,864

萬元的報(bào)價(jià)。

   根據(jù)上述第三方所作報(bào)價(jià)情況，本所律師認(rèn)為，就智能科技 18.75%股權(quán)報(bào)

價(jià)的相關(guān)第三方同意將“交易基準(zhǔn)日”確定為 2022 年 1 月 1 日并據(jù)此支付相應(yīng)資

金時(shí)間成本，新時(shí)達(dá)本次交易對(duì)價(jià)未高于上述基金管理公司 A、基金管理公司 B

就智能科技 18.75%股權(quán)所支付的對(duì)價(jià)。

   四、說明在前述協(xié)議未有明確約定的情況下（如適用），倒簽“交易基準(zhǔn)日”

的法律法規(guī)依據(jù)及其合法合規(guī)性。

   根據(jù)上述第一部分至第三部分所述，本所律師認(rèn)為，本次股權(quán)回購將股權(quán)轉(zhuǎn)

讓基準(zhǔn)日設(shè)置為 2022 年 1 月 1 日，是公司基于本次股權(quán)回購過往協(xié)商過程、交

易方案，以及公司未來的整體戰(zhàn)略布局考慮，經(jīng)與先進(jìn)制造業(yè)基金協(xié)商一致后達(dá)

成的交易條件，不違反法律法規(guī)的禁止性規(guī)定。股權(quán)轉(zhuǎn)讓基準(zhǔn)日 2022 年 1 月 1

日與《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》簽訂日 2023 年 4 月 25 日間隔 1 年 4 個(gè)多月，是因 2022

年出行受限、大環(huán)境及多重因素影響，未能進(jìn)行方案確認(rèn)、資產(chǎn)評(píng)估、詢價(jià)、簽

約、支付等不能預(yù)見的客觀情況導(dǎo)致，屬于頻次極低的偶發(fā)情況，具有特殊性。

   （以下無正文）

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