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為進(jìn)一步推動(dòng)商業(yè)銀行準(zhǔn)確識別、評估信用風(fēng)險(xiǎn)，真實(shí)反映資產(chǎn)質(zhì)量，中國銀保監(jiān)會會同中國人民銀行聯(lián)合制定《商業(yè)銀行金融資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類辦法》，于11日正式對外發(fā)布。

信用風(fēng)險(xiǎn)是我國銀行業(yè)面臨的最主要風(fēng)險(xiǎn)，完善的風(fēng)險(xiǎn)分類制度是有效防控信用風(fēng)險(xiǎn)的前提和基礎(chǔ)。據(jù)介紹，1998年，人民銀行出臺《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》，提出五級分類概念。2007年，原銀監(jiān)會發(fā)布《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指引》，進(jìn)一步明確了五級分類監(jiān)管要求。

“近年來，我國商業(yè)銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)發(fā)生較大變化，風(fēng)險(xiǎn)分類實(shí)踐面臨諸多新情況和新問題。”銀保監(jiān)會有關(guān)部門負(fù)責(zé)人表示，銀保監(jiān)會、人民銀行借鑒國際國內(nèi)良好標(biāo)準(zhǔn)，并結(jié)合我國銀行業(yè)現(xiàn)狀及監(jiān)管實(shí)踐，制定該辦法，有利于銀行業(yè)有效防范化解信用風(fēng)險(xiǎn)，提升服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)水平。

辦法將風(fēng)險(xiǎn)分類對象由貸款擴(kuò)展至承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)的全部金融資產(chǎn)，明確金融資產(chǎn)五級分類定義，設(shè)定零售資產(chǎn)和非零售資產(chǎn)的分類標(biāo)準(zhǔn)，提出重組資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)分類要求，同時(shí)要求商業(yè)銀行健全風(fēng)險(xiǎn)分類治理架構(gòu)等。

逾期天數(shù)和信用減值是資產(chǎn)質(zhì)量惡化程度的重要指標(biāo)。針對現(xiàn)行指引對逾期天數(shù)與分類等級關(guān)系的規(guī)定不夠清晰的情況，辦法規(guī)定，金融資產(chǎn)逾期后應(yīng)至少歸為關(guān)注類，逾期超過90天、270天應(yīng)至少歸為次級類、可疑類，逾期超過360天應(yīng)歸為損失類。

辦法將于2023年7月1日起正式施行。充分考慮對機(jī)構(gòu)和市場的影響，辦法設(shè)置了過渡期。商業(yè)銀行自辦法正式施行后新發(fā)生的業(yè)務(wù)，應(yīng)按辦法要求進(jìn)行分類；辦法正式施行前已發(fā)生的業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行應(yīng)制訂重新分類計(jì)劃，于2025年12月31日前按季度有計(jì)劃、分步驟對所有存量業(yè)務(wù)全部按辦法要求重新分類。

關(guān)鍵詞： 商業(yè)銀行 金融資產(chǎn) 人民銀行